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我知道是按2100來確認(rèn)收入，差額征稅1900是當(dāng)成本對嘛，分錄怎么做呢

借銀行存款2100 貸營業(yè)收入2100-增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅， 借，營業(yè)成本1900 貸，應(yīng)付賬款等 優(yōu)惠增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)，減免稅額 貸，營業(yè)成本

老師，第一筆分錄不應(yīng)是借銀行存款2100 貸營業(yè)收入2090.48 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅9.52嗎 不太理解你的分錄

對的，你這里處理對的，從這發(fā)票

第二筆分錄是，借營業(yè)成本1900 貸應(yīng)付職工薪酬1900，對嘛

因?yàn)檫@些人員都是申報(bào)工資的

對的，1900計(jì)入成本處理，沒問題

關(guān)鍵貸方是應(yīng)付職工薪酬，不對吧

你這里屬于人家開票給你，就是應(yīng)付賬款 如果工資不是人家發(fā)，你自己發(fā)就是應(yīng)付職工薪酬

不是人家開票給我們，這張發(fā)票是我們開票給對方的，對方的工資也是我們發(fā)的

Na，這種情況你就是應(yīng)付賬款呀，因?yàn)檫@個(gè)并不是你的員工。

這些員工都是在我們公司申報(bào)的，我們都是給他們買社保，然后他們的工資都是我們公司代發(fā)

這是屬于你們公司的業(yè)務(wù)，所以說是應(yīng)付賬款。一定是你們公司簽訂勞動(dòng)合同的員工，采用應(yīng)付職工薪酬。

那最后拿什么科目沖掉應(yīng)付賬款呢

你支付后就減少應(yīng)付賬款了

可以不用應(yīng)付賬款，用應(yīng)付職工薪酬，可以嗎

這里最終支付都沒有影響余額 對報(bào)表影響也沒啥 只是按職工薪酬準(zhǔn)則范圍規(guī)定，不太合適

如果用應(yīng)付賬款，那我們本身自己公司員工的申報(bào)也要計(jì)提，再加上勞動(dòng)合同的員工，那我計(jì)提工資的時(shí)候，還得自己分開算出來哈

對的，就是這個(gè)意思的哈