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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師想問(wèn)下我們是做玻璃微纖維的工業(yè)企業(yè)，在我們當(dāng)?shù)毓I(yè)園區(qū)買(mǎi)了一塊土地，然后通過(guò)稅務(wù)系統(tǒng)繳了117萬(wàn)的土地出讓金，還有一筆交易費(fèi)34萬(wàn)轉(zhuǎn)給當(dāng)?shù)氐慕灰字行牧?，但是發(fā)票還沒(méi)開(kāi)回來(lái)，怎么做賬務(wù)處理啊
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你好；? ? 這個(gè)土地是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)核算的 ；到時(shí)吧交易費(fèi) 和? ?出讓金一起計(jì)入 無(wú)形資產(chǎn)- 土地核算??
2022 05/05 15:13
84784991 
2022 05/05 15:14
那現(xiàn)在發(fā)票沒(méi)回來(lái)，銀行的錢(qián)少了，怎么做賬呀
84784991
2022 05/05 15:15
貸方銀行存款，借方呢
meizi老師 
2022 05/05 15:16
?你好；? ? 暫估做賬 ：? 借? 無(wú)形資產(chǎn)-暫估土地 貸 銀行存款?
84784991
2022 05/05 15:17
那這樣，當(dāng)月不得計(jì)提攤銷(xiāo)吧
84784991
2022 05/05 15:17
這個(gè)土地計(jì)提攤銷(xiāo)應(yīng)該按照多少年攤銷(xiāo)啊
84784991
2022 05/05 15:19
那筆34萬(wàn)交易費(fèi)是3月份交的
84784991
2022 05/05 15:20
117萬(wàn)土地出讓金是4月份交的，34萬(wàn)交易費(fèi)是3月份交的，4月發(fā)票沒(méi)開(kāi)回來(lái)，這種情況暫估無(wú)形資產(chǎn)，取哪個(gè)數(shù)啊
84784991
2022 05/05 15:22
怎么沒(méi)有回復(fù)呢
84784991
2022 05/05 15:28
你們這是什么服務(wù)啊，問(wèn)問(wèn)題咋不回復(fù)呢
meizi老師
2022 05/05 15:33
你好； 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái) 做賬的；? 你在 比如5月收到了土地了 。那么你5月計(jì)入無(wú)形資產(chǎn) 核算 ； 5月開(kāi)始 計(jì)提攤銷(xiāo)的 ； 如果你 土地還沒(méi)有收到的話 ； 你 3月和4月先支付? ：先做 借預(yù)付賬款? 貸銀行存款? ? ；? ? 然后 在你確定了土地 已經(jīng)取得了。在做無(wú)形資產(chǎn)處理? 。
84784991
2022 05/05 15:37
土地出讓金稅務(wù)系統(tǒng)直接三方協(xié)議扣款的，怎么還做預(yù)付賬款呢
84784991
2022 05/05 15:38
沒(méi)有拿到土地證呢，發(fā)票也沒(méi)開(kāi)回來(lái)呢，而且土地的一些稅也沒(méi)有交呢
84784991
2022 05/05 15:38
你看看怎么做賬吧
84784991
2022 05/05 15:39
你說(shuō)的掛預(yù)付賬款不對(duì)我感覺(jué)，因?yàn)?17萬(wàn)土地出讓金是稅務(wù)三方協(xié)議扣的
meizi老師
2022 05/05 15:41
你好； 預(yù)付款 相當(dāng)于是在你沒(méi)有取得 土地之前；支付的出讓金? ?；? ? ?你現(xiàn)在是? 第一個(gè) 問(wèn)題是先去確定你土地是否 在你公司名下；是否取得了 土地 ； 如果沒(méi)有取得土地 只是走預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款 借方過(guò)度下； 避免你直接走 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生當(dāng)月攤銷(xiāo) ；? ?
84784991
2022 05/05 15:45
還沒(méi)有取得土地證，只是付了錢(qián)
84784991
2022 05/05 15:45
掛預(yù)付往來(lái)名稱(chēng)是誰(shuí)家呢，因?yàn)槭窃趪?guó)家買(mǎi)的呀
84784991
2022 05/05 15:46
預(yù)付賬款不得有二級(jí)科目有個(gè)往來(lái)名稱(chēng)嘛，我不知道往來(lái)名稱(chēng)掛誰(shuí)家
meizi老師
2022 05/05 15:46
那你就走預(yù)付賬款或者? 應(yīng)付賬款 借方掛著? ；先不走無(wú)形資產(chǎn)； 一開(kāi)始 我以為你都取得了 土地了。 所以給你做的無(wú)形資產(chǎn)? ；? ?比如借? 應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款 貸銀行存款。 先這樣掛著? ； 后面取得了土地證了? 計(jì)入 借 無(wú)形資產(chǎn)- 土地 ； 進(jìn)項(xiàng)稅? 貸? ?應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款? ?；? 至于做? 預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款 你可以看你自己 單位科目設(shè)置來(lái) 選擇 ； 兩個(gè)科目都可以的??
84784991
2022 05/05 15:47
就這一張117萬(wàn)銀行回單
84784991
2022 05/05 15:48
預(yù)付賬款二級(jí)往來(lái)怎么掛呀，回單上沒(méi)有名稱(chēng)
84784991
2022 05/05 15:50
這筆117萬(wàn)土地出讓金是直接稅務(wù)三方付給財(cái)政了
84784991
2022 05/05 15:50
怎么做預(yù)付掛往來(lái)呀
meizi老師
2022 05/05 15:50
你好； 比如? ? ?借? 應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款 - 土地出讓金 ； 貸銀行存款 ； 先這樣掛 ； 主要看你們 二級(jí)科目設(shè)置了 那些 ； 你做一個(gè)二級(jí)科目區(qū)分下即可。? ??
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