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老師你好，小規(guī)模納成本票沒開進來納稅調(diào)增在匯算清繳哪里填寫，賬務處理怎么寫
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你好，在納稅調(diào)整項目明細表—扣除類—其他欄次
成本票沒開進來納稅調(diào)增，有導致補交所得稅嗎？
2022 05/04 09:51
84784966 
2022 05/04 10:57
有，兩年了票還沒來準備調(diào)增，賬務處理怎么寫老師
鄒老師 
2022 05/04 10:57
你好，成本票沒開進來納稅調(diào)增，有導致補交所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784966
2022 05/04 11:01
成本票我之前是暫估的借庫存貸應付暫估，現(xiàn)在票還沒開出來，這個成本調(diào)增了之后賬務處理怎么處理
鄒老師
2022 05/04 11:06
你好，成本票沒開進來納稅調(diào)增，有導致補交所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784966
2022 05/04 11:08
那如果調(diào)增了我之前做的借庫存貸暫估這個分錄怎么調(diào)整沖減啊，要不調(diào)增了還在賬上掛著
鄒老師
2022 05/04 11:13
你好，把暫估入賬的分錄紅沖，然后做無票購進處理就是了
84784966
2022 05/04 11:17
好幾年的暫估一起沖紅嗎？做無票購進處理怎么做老師詳細一點這塊比較薄弱
鄒老師
2022 05/04 11:18
你好
把暫估入賬的分錄紅沖
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
然后做無票購進處理
借：庫存商品，貸：銀行存款等科目?
84784966
2022 05/04 11:49
這個做完之后然后把補交稅款的賬務處理一做就好了嗎
鄒老師
2022 05/04 11:50
你好，是的，是這樣的
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