問題已解決

你好，老師，已發(fā)出商品，車間費(fèi)用已產(chǎn)生、對(duì)方未確認(rèn)收入，未開票銷售發(fā)票，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做，

84785001| 提問時(shí)間：2022 05/03 19:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借發(fā)出商品，貸庫存商品。
2022 05/03 19:08
84785001
2022 05/03 19:12
那什么時(shí)候是發(fā)出商品在貸方、。還有我們庫存商品就生產(chǎn)一種產(chǎn)品，但是生產(chǎn)這種產(chǎn)品分3種規(guī)格型號(hào)，那我生產(chǎn)完了，入庫需要把庫存商品分二級(jí)科目嗎。
郭老師
2022 05/03 19:15
你能寫一下完整的分錄嗎？入庫需要分具體的明細(xì)
84785001
2022 05/03 20:13
月末領(lǐng)料匯總：借 生產(chǎn)成本-直接材料 生產(chǎn)成本-直接人工 貸 原材料-某某材料 應(yīng)付職工薪酬-工資 平時(shí)發(fā)生制造費(fèi)用：借 制造費(fèi)用 貸銀行存款 月末入庫：借庫存商品 （代制品）貸生產(chǎn)成本-直接材料 生產(chǎn)成本-直接人工 生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 月末出庫：借 庫存商品-發(fā)出商品 貸 庫存商品-代制品
郭老師
2022 05/03 20:17
做了最后這一個(gè)分錄就不用做了，等著確認(rèn)收入就可以的。
84785001
2022 05/03 20:22
等確認(rèn)收入就在做一筆 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品-發(fā)出商品嗎 那我入庫的時(shí)候庫存商品沒有分明細(xì)可以嗎，其實(shí)我們就生產(chǎn)一種水泥，水泥里面分幾種規(guī)格型號(hào)，我是外賬沒有分，那這樣可以嗎。但是每個(gè)規(guī)格型號(hào)收入我有分二級(jí)科目，這樣可以嗎
郭老師
2022 05/03 20:23
是的是的，是這么做的，只要你核算成本的時(shí)候能分開就行。
84785001
2022 05/03 20:25
關(guān)鍵就在成本核算我不會(huì)計(jì)算，制造費(fèi)用本月發(fā)生要按什么分?jǐn)?，是本月入庫?shù)量還是本月銷售數(shù)量去分?jǐn)?/div>
郭老師
2022 05/03 20:29
制造費(fèi)用可以根據(jù)原材料耗用量或者是工時(shí)來分?jǐn)?/div>
84785001
2022 05/03 20:32
耗用量就是月末領(lǐng)用原材料來計(jì)算嗎，那我現(xiàn)在庫存商品需要分二級(jí)科目嗎
郭老師
2022 05/03 20:33
是的，可以分，也可以不分，建議你分，建議你分開比較好。
84785001
2022 05/03 20:34
那我們還有很大一部分是沒有開票收入的，那這部分發(fā)生的水電費(fèi)及其他車間費(fèi)用怎么辦
郭老師
2022 05/03 20:35
對(duì)方不要發(fā)票還是怎么了？ 對(duì)方不要發(fā)票作為票收入
84785001
2022 05/03 20:38
對(duì)方不要票，然后我們就沒有給他們開，還有沒有開票領(lǐng)導(dǎo)不肯按無票收入申報(bào)繳稅。那我就存在存貨很多金額在賬上一直掛著。然后結(jié)轉(zhuǎn)成本就沒有辦法精準(zhǔn)計(jì)算，畢竟還有一大部分是不要票的。
郭老師
2022 05/03 20:48
成本可以算 你入庫數(shù)量*單價(jià)就是庫存商品 銷售出去多少 按照銷售數(shù)量*入庫單價(jià)就是你的成本
84785001
2022 05/03 20:52
那單價(jià)會(huì)關(guān)聯(lián)到我本月發(fā)生的水電費(fèi)金額 如果一個(gè)月無票收入比較多，那我水電費(fèi)要怎么分?jǐn)傔M(jìn)去，這樣就變成單價(jià)也比較高
郭老師
2022 05/03 20:54
對(duì)啊 車間的水電費(fèi)影響你的單價(jià) 制造費(fèi)用分?jǐn)偛痪褪?你不開發(fā)票的存貨也得核算成本 還有你購入的原材料都有發(fā)票嗎如果都有的話跟你老板說需要做無票收入要不存貨虛增
84785001
2022 05/03 21:00
購入原材料發(fā)票又太多了，我們主材是帶票的，不要票都不行。那我核算單價(jià)的時(shí)候就把不開票的一起核算成本進(jìn)去，這樣單價(jià)就比較正常了。不然有時(shí)候單價(jià)又高，有時(shí)候單價(jià)又很低
郭老師
2022 05/03 21:02
是的 只要生產(chǎn)入庫單的都核算成本
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