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影響損益的暫時性差異,在計算應(yīng)交所得稅時應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整,同時確認(rèn)遞延所得稅,兩者對所得稅費(fèi)用的影響為一增一減,最終不影響所得稅費(fèi)用的總額。 那計算利潤表中的所得稅費(fèi)用為啥要用“當(dāng)期所得稅”+“遞延所得稅”?直接用當(dāng)期調(diào)整前的應(yīng)納稅所得額直接計算所得稅費(fèi)用不就好了

84785044| 提問時間:2022 05/02 17:31
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師
因為如果涉及稅率變動,遞延所得稅和當(dāng)期所得稅稅率不一樣,一增一減,金額不同,所以會影響所得稅費(fèi)用的總額。按當(dāng)期所得稅”+“遞延所得稅”是最穩(wěn)妥的方法。
2022 05/02 19:02
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