問(wèn)題已解決

老師，為什么負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)小于賬面價(jià)值，要確定暫時(shí)性可抵扣差異呀，怎么理解的呀

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/02 16:57
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
拿銷(xiāo)售質(zhì)量保證金確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債來(lái)說(shuō) 其計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間稅法允許稅前扣除的金額，這個(gè)情況是屬于稅法允許稅前扣除的項(xiàng)目，那么其計(jì)稅基礎(chǔ)就是0 形成賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)的情況，形成的就是可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)期會(huì)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，等以后期間可以稅前扣除，再調(diào)減應(yīng)納稅所得額。
2022 05/02 17:02
84785033
2022 05/02 17:05
我不理解那個(gè)可抵扣暫時(shí)性差異怎么來(lái)的
易 老師
2022 05/02 17:12
這個(gè)是難點(diǎn)一兩天也說(shuō)不清楚，要學(xué)習(xí)好會(huì)計(jì) 學(xué)完稅法學(xué)完才能了解這章的內(nèi)容，一般放在后面學(xué)習(xí)較好。
84785033
2022 05/02 17:18
你講不清楚阿
84785033
2022 05/02 17:18
那我問(wèn)其他老師吧
易 老師
2022 05/02 17:27
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