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問題已解決
老師，為什么負(fù)債的計稅基礎(chǔ)小于賬面價值，要確定暫時性可抵扣差異呀，怎么理解的呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
拿銷售質(zhì)量保證金確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債來說
其計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間稅法允許稅前扣除的金額，這個情況是屬于稅法允許稅前扣除的項(xiàng)目，那么其計稅基礎(chǔ)就是0
形成賬面價值＞計稅基礎(chǔ)的情況，形成的就是可抵扣暫時性差異，當(dāng)期會調(diào)整應(yīng)納稅所得額，等以后期間可以稅前扣除，再調(diào)減應(yīng)納稅所得額。
2022 05/02 17:02
84785033 
2022 05/02 17:05
我不理解那個可抵扣暫時性差異怎么來的
易 老師 
2022 05/02 17:12
這個是難點(diǎn)一兩天也說不清楚，要學(xué)習(xí)好會計 學(xué)完稅法學(xué)完才能了解這章的內(nèi)容，一般放在后面學(xué)習(xí)較好。
84785033
2022 05/02 17:18
你講不清楚阿
84785033
2022 05/02 17:18
那我問其他老師吧
易 老師
2022 05/02 17:27
沒幫到您，對不起，請諒解
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