問(wèn)題已解決

1）采用直接收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為450萬(wàn)元。采用分期收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為560萬(wàn)元，合同規(guī)定當(dāng)月收取價(jià)款的60％，實(shí)際收到40％。（2）委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬(wàn)元，乙企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)金額為30萬(wàn)元，增值稅額3.9萬(wàn)元，受托方乙企業(yè)無(wú)同類型化妝品銷售價(jià)格，已代收代繳消費(fèi)稅。（3）將B類高檔化妝品轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，門市部當(dāng)月將其銷售，取得銷售額為600萬(wàn)元。（4）外購(gòu)一批高檔化妝品，增值稅專用發(fā)票上注明金額350萬(wàn)元，稅額45.5萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)用80％用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。上述業(yè)務(wù)中的銷售額均為不含稅金額，高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15％。 分別計(jì)算業(yè)務(wù)1.2.3.4的消費(fèi)稅

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/01 18:55
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你好，同學(xué) 1.消費(fèi)稅=(450+560*60%)*15% 2.消費(fèi)稅=(120+30)/(1-15%)*15% 3.消費(fèi)稅=600*15% 4.外購(gòu)的用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品的銷售時(shí)可以扣除消費(fèi)稅
2022 05/01 20:13
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