甲紅酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事紅酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)以100箱自產(chǎn)M品牌紅酒換入一套釀酒設(shè)備。M品牌紅酒生產(chǎn)成本1200元/箱,不含增值稅平均銷售價(jià)格1800元/箱,不含增值稅最高銷售價(jià)格2400元/箱。(2)將500箱自產(chǎn)N品牌紅酒移送自設(shè)在本縣的非獨(dú)立核算門市部用于銷售。N品牌紅酒生產(chǎn)成本600元/箱,該門市部對外銷售400箱,不含增值稅銷售價(jià)格900元/箱。(3)將30箱自產(chǎn)新型紅酒作為福利發(fā)給職工。該新型紅酒生產(chǎn)成本1500元/箱,無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。已知:紅酒消費(fèi)稅稅率為10%,成本利潤率為5%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅銷項(xiàng)稅額。
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速問速答你好,(1)以100箱自產(chǎn)M品牌紅酒換入一套釀酒設(shè)備。M品牌紅酒生產(chǎn)成本1200元/箱,不含增值稅平均銷售價(jià)格1800元/箱,不含增值稅最高銷售價(jià)格2400元/箱。
已知:紅酒消費(fèi)稅稅率為10%,
消費(fèi)稅=2400*100*10%=24000元,
增值稅銷項(xiàng)稅額=1800*100*13%=13400
2022 05/01 17:54
莊老師
2022 05/01 17:54
(1)以100箱自產(chǎn)M品牌紅酒換入一套釀酒設(shè)備。M品牌紅酒生產(chǎn)成本1200元/箱,不含增值稅平均銷售價(jià)格1800元/箱,不含增值稅最高銷售價(jià)格2400元/箱。
已知:紅酒消費(fèi)稅稅率為10%,
消費(fèi)稅=2400*100*10%=24000元,
增值稅銷項(xiàng)稅額=1800*100*13%=23400
莊老師
2022 05/01 17:56
(2)將500箱自產(chǎn)N品牌紅酒移送自設(shè)在本縣的非獨(dú)立核算門市部用于銷售。N品牌紅酒生產(chǎn)成本600元/箱,該門市部對外銷售400箱,不含增值稅銷售價(jià)格900元/箱。
消費(fèi)稅=900*400*10%=36000
增值稅銷項(xiàng)稅額=900*400*13%=46800
莊老師
2022 05/01 17:58
(3)將30箱自產(chǎn)新型紅酒作為福利發(fā)給職工。該新型紅酒生產(chǎn)成本1500元/箱,無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。
消費(fèi)稅=1500*(1+5%)*30*10%
增值稅銷項(xiàng)稅額=1500*(1+5%)*30*13%
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- 您好老師,我們公司是小規(guī)模紅酒公司,進(jìn)口的紅酒,自己老板拿走幾箱,會(huì)計(jì)處理怎么處理 60
- 以自產(chǎn)100箱M品牌葡萄酒換入釀酒設(shè)備,該M品牌葡萄酒生產(chǎn)成本1 130元/箱,含增值稅平均單價(jià)2 034元/箱,含增值稅最高單價(jià)2 486元/箱。算甲葡萄酒公司當(dāng)月以自產(chǎn)M品牌葡萄酒換入釀酒設(shè)備應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額的下列算式中,正確的是(?。?。 A 100×1 130×10%=11 300(元) B 100×1 130×(1+10%)×10%=12 430(元) C 100×2 034÷(1+13%)×10%=18 000(元) D 100×2 486÷(1+13%)×10%=22 000(元) 435
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