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老師,做了以前年度損益調(diào)整,所得稅匯算清繳有要注意的地方嗎?

84784975| 提問時間:2022 04/28 15:31
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
在調(diào)整了什么業(yè)務(wù)的。
2022 04/28 15:31
84784975
2022 04/28 15:34
利潤分配-未分配利潤
郭老師
2022 04/28 15:36
你好,具體的是哪一個科目知道嗎?
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一個工程的設(shè)計費,之前沒有說有撥款,做的成本,今年收到財政撥款了。
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一個工程的設(shè)計費,之前沒有說有撥款,做的成本,今年收到財政撥款了。
郭老師
2022 04/28 15:40
借銀行存款貸專項應(yīng)付款 借專項應(yīng)付款貸營業(yè)外收入
84784975
2022 04/28 15:42
為什么要做營業(yè)外收入呢?這筆錢公司之前就先付出去了,
郭老師
2022 04/28 15:44
你好,那你收到了錢不做嗎?
郭老師
2022 04/28 15:44
雖然做了營業(yè)外收入,他也不需要交稅,如果是??顚S玫?。
84784975
2022 04/28 15:47
是的,這筆財政撥款不用交稅,我當(dāng)時收到錢的時候就直接借銀行存款,貸利潤分配-未分配利潤了,
郭老師
2022 04/28 15:48
你好,那你有專款專用的臺賬嗎?如果你這么做的話,你應(yīng)該調(diào)整匯算清交在去年。
郭老師
2022 04/28 15:48
有一個專款專用的匯算清繳表,單獨填寫,你自己找一下吧,具體的哪個表格,我王樂要么你截圖。
84784975
2022 04/28 15:48
工程設(shè)計費是2020年支付出去的,撥款是2021年收到的,我現(xiàn)在要做2021年匯算
84784975
2022 04/28 15:50
我知道這個表,現(xiàn)在就是我把這筆款沒做到收入,匯算要怎么操作?
郭老師
2022 04/28 15:51
專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105040 這個里面填寫
郭老師
2022 04/28 15:51
對應(yīng)的成本不允許抵扣所得稅的,如果你之前已經(jīng)抵扣了,需要調(diào)整。
84784975
2022 04/28 15:52
那我要調(diào)整第四度的報表嗎?
84784975
2022 04/28 15:53
那我要調(diào)整第四度的報表嗎?正確應(yīng)該怎么處理呀?
郭老師
2022 04/28 15:53
不調(diào)整季度的 匯算清繳調(diào)整就可以的
郭老師
2022 04/28 15:54
第四季度的不用修改,只在匯算清繳里面調(diào)
84784975
2022 04/28 15:56
什么意思???我相當(dāng)于是把財政收入計入了未分配利潤,這樣我填A(yù)105040就跟我利潤表里面的收入不等了呀
郭老師
2022 04/28 15:59
你好 如果你調(diào)整第四季度的申報表的話隨著財務(wù)報表和資產(chǎn)負(fù)債表能調(diào)整嗎?你賬上做的,還有申報給稅務(wù)局的,得是一致的。
84784975
2022 04/28 16:02
那我現(xiàn)在該怎么辦呢?直接把這筆財政撥款收入填進(jìn)A105040嗎?這樣我也就不用調(diào)賬
郭老師
2022 04/28 16:04
是的 之前做的成本費用抵扣了所得稅嗎?
84784975
2022 04/28 16:05
抵扣了的,
郭老師
2022 04/28 16:08
上面我給你發(fā)的那個表格,你看一下之前年度的能填寫進(jìn)去嗎?屬于二零年的,你應(yīng)該填寫到二零年里面。
郭老師
2022 04/28 16:09
你當(dāng)時就應(yīng)該填寫當(dāng)年的支出里面,收入沒有收到不用填寫,只填寫支出就行。
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