免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)收入是人力資源局發(fā)放的以工代訓(xùn)補(bǔ)貼，我們季度是有交所得稅的

看您描述的，應(yīng)收是沖減了管理費(fèi)用，你的原相關(guān)分錄是咋樣的

銀行收到款，我是直接---借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用-政府補(bǔ)助 如果要調(diào)整我要怎么調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入里

那你這樣做分錄，如何繳納的所得稅，怎么算進(jìn)收入的，這是一個(gè)問(wèn)題。 今年的營(yíng)業(yè)收入不能有去年的數(shù)據(jù)，假如你調(diào)進(jìn)去了，就算作了今年的營(yíng)業(yè)外收入，還的繳所得稅。去年的管理費(fèi)用也沒(méi)有數(shù)據(jù)。全部已結(jié)轉(zhuǎn)。 你這個(gè)情況，老師認(rèn)為要這么操作 費(fèi)用要增加假如100，收入要增加100 去年分錄該這樣 借：管理費(fèi)用 100 貸，營(yíng)業(yè)外收入 100 今年就要這樣 借：以前年度損益調(diào)整 -營(yíng)業(yè)外收入 100 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 貸：以前年度損益調(diào)整 -管理費(fèi)用 100