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假設(shè)會(huì)計(jì)處理和稅收一致的情況下，企業(yè)所得稅匯算清繳中A105080和A105090這兩個(gè)表如何填寫？請老師幫忙解答一下這個(gè)問題。
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您好，80是原值和累計(jì)折舊填寫期末+本期減少金額，本期發(fā)生額填寫折舊貸方發(fā)生額。
2022 04/27 20:29
小林老師 
2022 04/27 20:30
您好，處置凈損益是多少？
84785016 
2022 04/27 20:38
處置凈損失是165378.72，凈收益是32204.44元，賣了好幾輛車，有的虧了有的掙了。你說的80表中固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊額是期末余額+本年累計(jì)發(fā)生額的貸方嗎？我沒看懂。要不你把數(shù)給我寫上來，老師。
小林老師
2022 04/27 20:44
您好，單獨(dú)區(qū)分每個(gè)車的收益和損失計(jì)算
小林老師
2022 04/27 20:44
您好，就是科目余額表原值和累計(jì)折舊的期末+本期減少金額
84785016
2022 04/27 20:46
科目余額表原值是什么？還有本期減少額是什么？老師，你直接告訴我數(shù)吧，我發(fā)的那個(gè)圖片上不是什么數(shù)據(jù)都有嗎。
小林老師
2022 04/27 21:16
您好，原值是固定資產(chǎn)期末借方+本期貸方，累計(jì)折舊是累計(jì)折舊期末貸方+本期借方
84785016
2022 04/27 21:59
那A105090表怎么填寫？
小林老師
2022 04/27 22:15
您好，90表1列填寫會(huì)計(jì)賬面處置損益（損失正數(shù)），3列填處置收入，5列填計(jì)稅基礎(chǔ)
84785016
2022 04/27 22:18
3列處置收入是指不含稅的收入嗎？5列計(jì)稅基礎(chǔ)是什么？
小林老師
2022 04/27 23:45
您好，3列收入凈額就是開發(fā)票不含稅金額-對(duì)外支出金額，5列稅法口徑原值-稅法口徑折舊
84785016
2022 04/28 09:31
好的，也就是說固定資產(chǎn)處理時(shí)，會(huì)計(jì)處理沖減了累計(jì)折舊金額和固定資產(chǎn)金額，但是在匯算中依舊需要把沖減的這部分給加上，是這個(gè)意思嗎？
小林老師
2022 04/28 12:59
您好，是的，您的理解非常正確
84785016
2022 04/28 13:00
但是我申報(bào)的時(shí)候提示我，固定資產(chǎn)原值和財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不一致~
小林老師
2022 04/28 13:02
您好，這個(gè)不一致是沒問題的，A105080表單目的就是為了測算折舊攤銷期限是否滿足稅法要求
84785016
2022 04/28 13:05
那就不用管他正常申報(bào)是嗎？
84785016
2022 04/28 13:05
會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
小林老師
2022 04/28 13:09
您好，是的，您的理解非常正確
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