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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)有免抵退應(yīng)退稅額，如何做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出）
2022 04/26 16:03
84785003 
2022 04/26 16:06
之前怎么操作呢
秦楓老師 
2022 04/26 16:09
之前的無(wú)需處理? 你之前肯定有留底稅額? ?一直在進(jìn)行稅額里面掛著? 本次沖銷(xiāo)啊?
84785003
2022 04/26 16:13
那銀行存款不就不對(duì)了嗎
秦楓老師
2022 04/26 16:16
銀行存款就是你本期的退稅金額啊? 退稅金額不是退到你公司賬戶上?
84785003
2022 04/26 16:17
老師，請(qǐng)問(wèn)有進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，最后結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄呢
秦楓老師
2022 04/26 16:22
針對(duì)這筆退稅? 你原先肯定是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額? 現(xiàn)在退回了? 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 就沖銷(xiāo)了你當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng) 你的進(jìn)項(xiàng)稅額就是0? 分錄就是我上面的??
84785003
2022 04/26 16:23
老師，是出口退稅的
秦楓老師
2022 04/26 16:25
我以為你說(shuō)的增量留底退稅 和存量留底退稅?
84785003
2022 04/26 16:30
老師，我沒(méi)說(shuō)清楚不好意思，請(qǐng)問(wèn)有進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么做呢
秦楓老師
2022 04/26 16:39
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
不好意思 老師沒(méi)有接觸過(guò)出口退稅? 幫你百度查詢(xún)了以下? ?你可以參考 或者重新發(fā)起問(wèn)題? 懂得老師看見(jiàn)會(huì)回答
84785003
2022 04/26 16:41
好的，謝謝老師，還有就是內(nèi)銷(xiāo)中，有不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢
秦楓老師
2022 04/26 16:49
真的很抱歉 我真的不太理解出口退稅企業(yè)的操作??
?對(duì)于正常的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣部分 都是先抵扣 在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出??
比如你購(gòu)買(mǎi)的商品是用于職工福利進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣? ?你前期先進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣了 借：XX商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 個(gè)人消費(fèi)或者職工福利不可以抵扣時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬? ? 貸：庫(kù)存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
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