問(wèn)題已解決

五，某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1，銷售小汽車一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得銷售額1000萬(wàn)元，增值稅額130萬(wàn)元;銷售卡車一批，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售額226萬(wàn)元;小汽車的消費(fèi)稅率為12%。2，購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款是120萬(wàn)元，增值稅額為15.6萬(wàn)元3、進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，取得海關(guān)完稅憑證上注明的增值稅稅款為10萬(wàn)元;進(jìn)口環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅為23萬(wàn)元。4、8月1日企業(yè)增值稅留抵的稅額為10萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅額和消費(fèi)稅額。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/26 14:59
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 應(yīng)納增值稅=130加226/（1加13%）*13%減15.6減10減10 應(yīng)納消費(fèi)稅=1000*12%
2022 04/26 15:02
84785034
2022 04/26 15:10
某手表制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)各種禮品手表。2021年9月為一部委制造紀(jì)念表300只，每只不含稅價(jià)9000元;制造國(guó)賓表12只，每只不含稅價(jià)15000元;為一銀行成立特制尊貴金表2只，不含稅價(jià)合計(jì)180000元;贈(zèng)送一關(guān)系企業(yè)一只光電純銀表，無(wú)同類售價(jià)，成本為8689元，成本利潤(rùn)率20%。試計(jì)算上述業(yè)務(wù)共應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額。(高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20%)謝謝老師
立紅老師
2022 04/26 15:12
同學(xué)你好，學(xué)堂 有規(guī)定，不同的問(wèn)題 是需要重新發(fā)起提問(wèn)的，望理解?
84785034
2022 04/26 15:14
為什么分母是1+13%
立紅老師
2022 04/26 15:26
同學(xué)你好 為什么分母是1 13%——226/（1加13%）——是將含稅價(jià)變?yōu)椴缓悆r(jià)；
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