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问题已解决
2021年暫估固定資產(chǎn)廠房1000萬，今年發(fā)現(xiàn)賬做錯了，多估了200萬，今年調(diào)減固定資產(chǎn)200萬，實則入賬800萬，那今年的折舊怎么提？按原值880萬減去去年計提的折舊繼續(xù)算嗎？
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現(xiàn)在按：880/使用年限*折舊-1000/使用年限*2021年使用月份。，正數(shù)補(bǔ)提，負(fù)數(shù)沖減相應(yīng)相目
2022 04/26 15:01
84784995 
2022 04/26 15:07
880/使用年限*折舊？乘以折舊是啥意思？
曹老師在線 
2022 04/26 15:09
同學(xué)：您好。880/使用年限/12*（2021年）折舊使用月份，暫估的固定資產(chǎn)與實際的折舊算出一個差額。正數(shù)補(bǔ)提，負(fù)數(shù)沖減相應(yīng)相目
84784995
2022 04/26 15:12
這肯定是負(fù)數(shù)了吧，因為多提了折舊
曹老師在線
2022 04/26 15:17
同學(xué)：您好。是什么時候發(fā)現(xiàn)的。如果現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，在4月賬上調(diào)整。
差額=880/使用年限/12*累計應(yīng)折舊-1000已折舊
84784995
2022 04/26 15:18
算出來多提了12萬，那么這個12萬
借:管理費(fèi)用負(fù)12萬
貸:累計折舊負(fù)12萬
是這樣做嘛
曹老師在線
2022 04/26 15:21
同學(xué)：您好，是的，是這么做的。這樣做完以后，固定資產(chǎn)，累計折舊調(diào)整完畢。以后按正確的折舊就好了。
84784995
2022 04/26 15:22
好的，那么去年1000萬的固定資產(chǎn)只有600萬有發(fā)票，匯算清繳是不是要調(diào)整400萬提的那部分折舊？
84784995
2022 04/26 15:23
您好，是的，是這么做的。這樣做完以后，固定資產(chǎn)，累計折舊調(diào)整完畢。以后按正確的折舊就好了。
那么調(diào)出來的利潤是放在今年了吧
曹老師在線
2022 04/26 15:28
同學(xué)：您好，是的。影響當(dāng)年，以前不追溯。發(fā)現(xiàn)當(dāng)月調(diào)整。沒有發(fā)票的部分不能稅前扣除，部分折舊要調(diào)整。
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