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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳中固定資產(chǎn)處置損失要填入資產(chǎn)損失稅前扣除明細(xì)表的清單申報(bào)資產(chǎn)損失嗎？是對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)報(bào)廢清理?yè)p失嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 那這個(gè)固定資產(chǎn)正常報(bào)廢的損失指哪些損失？
2017 04/20 16:59
宋生老師 
2017 04/20 16:45
您好！不是的。你的固定資產(chǎn)報(bào)廢的這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
宋生老師
2017 04/20 17:05
您好！填表說(shuō)明上面也沒有寫出明細(xì)。
1.第1行“一、清單申報(bào)資產(chǎn)損失”：填報(bào)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失項(xiàng)目賬載金額、稅收金額以及納稅調(diào)整金額。填報(bào)第2行至第8行的合計(jì)數(shù)。
2.第2行至第8行，分別填報(bào)相應(yīng)資產(chǎn)損失類型的會(huì)計(jì)處理、稅法規(guī)定及納稅調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)損失金額，已經(jīng)計(jì)入存貨成本的正常損耗除外；第2列“稅收金額”填報(bào)根據(jù)稅法規(guī)定允許稅前扣除的資產(chǎn)損失金額；第3列“納稅調(diào)整金額”為第1-2列的余額
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