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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營增值稅應(yīng)稅項目和免稅項目。2019年5月應(yīng)稅項目取得不含稅銷售額1200萬元,適用稅率13%,免稅項目取得不含稅銷售額1000萬元;當(dāng)月購進用于應(yīng)稅項目的的材料支付價款700萬元,適用稅率13%,購進用于免稅項目的材料支付價款400萬元;當(dāng)月購進應(yīng)稅項目和免稅項目共用的自來水支付價款8萬元,進項稅額無法在應(yīng)稅項目和免稅項目之間準(zhǔn)確劃分;當(dāng)月購進應(yīng)稅項目和免稅項目共用的固定資產(chǎn)50萬元(不含稅價款),適用稅率13%;當(dāng)月購進項目均取得增值稅專用發(fā)票,并在當(dāng)月通過認(rèn)證。則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為多少萬元?

84785031| 提問時間:2022 04/24 20:28
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職稱:中級會計師,注冊會計師
該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為1200*0.13-700*0.13-1200/2200*8*0.03-1200/2200*50*0.13
2022 04/24 21:06
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