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老師，保安公司（小規(guī)模），實行差額征稅，開具了1%專用發(fā)票，又開具了5%普票。差額征稅的納稅人不是不可以開具專票嗎，為什么可以這樣開呢
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同學(xué)，你好
一種業(yè)務(wù)只可以選擇一種計稅方法
2022 04/23 15:00
84785026 
2022 04/23 15:02
你所說的一種業(yè)務(wù)是什么意思，我說的既有專票又有普票肯定不是同一筆業(yè)務(wù)
小菲老師 
2022 04/23 15:02
同學(xué)，你好
那是可以的
84785026
2022 04/23 15:04
我知道可以，我想問的是這么開的政策依據(jù)
小菲老師
2022 04/23 15:05
根據(jù)財稅[2016]47號文件規(guī)定，小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照財稅[2016]36號的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
84785026
2022 04/23 15:08
那這兩個在開票方式上有啥不一樣
小菲老師
2022 04/23 15:11
同學(xué)，你好
差額納稅,備注里面會有寫
84785026
2022 04/23 15:14
還想問下這種公司可以按照3%征收率開專票嗎，如果開了專票那是不是就和其他公司一樣了，不享受了差額征稅了？
小菲老師
2022 04/23 15:16
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785026
2022 04/23 17:31
老師，還想問下，如果A公司給B公司開票的時候，備注寫的差額納稅5000那這5000是A公司的成本嗎，那么A公司在做成本的時候，這個5000還需要發(fā)票嗎
小菲老師
2022 04/23 18:38
同學(xué)，你好
是的，需要發(fā)票
84785026
2022 04/23 18:42
那這個5000的發(fā)票怎么得來呢
小菲老師
2022 04/23 19:04
同學(xué)，你好
比如你支付的費用
84785026
2022 04/23 19:07
老師，沒懂你的意思，這個5000是A公司支付出去的成本，如果是支付的工資社保這些，這個也沒有發(fā)票啊
小菲老師
2022 04/23 19:08
同學(xué)，你好
如果是支付的工資社保，這些不需要的
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