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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，制造業(yè)企業(yè)拆了一棟樓，現(xiàn)在要開(kāi)票，名稱(chēng)是建筑廢棄材料回收，那么稅收分類(lèi)編碼是什么啊？稅點(diǎn)又是多少呢？
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同學(xué)您好，您原來(lái)入賬的時(shí)候有沒(méi)有抵扣過(guò)增值稅
2022 04/23 10:09
84784960 
2022 04/23 10:23
什么意思，跟我這張發(fā)票怎么開(kāi)有什么關(guān)系嗎？公司的話(huà)我們每個(gè)月有開(kāi)票也有收票，肯定每個(gè)月都有認(rèn)證抵扣的
文老師 
2022 04/23 10:27
您好，我的意思是您建這棟樓的時(shí)候，這棟樓當(dāng)時(shí)建設(shè)的時(shí)候?qū)?yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額有沒(méi)有抵扣過(guò)？如果您是營(yíng)改增之前取得的這個(gè)房子，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是沒(méi)有抵扣過(guò)的，如果沒(méi)有抵扣過(guò)的話(huà)，那您現(xiàn)在就應(yīng)該按照5%來(lái)算增值稅的
文老師
2022 04/23 10:27
選稅收分類(lèi)代碼的時(shí)候就可以選擇建筑材料的
84784960
2022 04/23 10:29
那如果抵扣過(guò)呢
文老師
2022 04/23 10:29
如果抵扣過(guò)的話(huà)，那就按9%來(lái)計(jì)算
84784960
2022 04/23 10:33
可以按3%或者2%嗎？這個(gè)是拆除然后廢棄材料回收
文老師
2022 04/23 10:39
但是您這是不動(dòng)產(chǎn)，不是一般的固定資產(chǎn)的，
84784960
2022 04/23 10:42
老師你可以說(shuō)一下按一般固定資產(chǎn)又該怎么做嗎？是可以按2%征收？
文老師
2022 04/23 10:53
是的，是按3%計(jì)算，按2%繳納增值稅的
84784960
2022 04/23 10:59
老師，那稅收分類(lèi)編碼可以按照廢品那個(gè)來(lái)嗎？就是其他加工勞務(wù)20105
文老師
2022 04/23 11:03
廢品的也可以的，您是說(shuō)廢品的是其他加工勞務(wù)嗎？
84784960
2022 04/23 11:14
是的，所以建筑材料廢舊回收這個(gè)名稱(chēng)，我可以按照其他勞務(wù)加工（編碼：20105）來(lái)是嗎？那老師您說(shuō)的“建筑材料”它的編碼又是多少呢
文老師
2022 04/23 11:15
廢品的話(huà)更合理一點(diǎn)的，
84784960
2022 04/23 11:19
我說(shuō)的廢品，意思是我開(kāi)名稱(chēng)是廢品的，然后稅收分類(lèi)編碼用的是其他勞務(wù)加工。如果說(shuō)稅收分類(lèi)編碼是廢品，我搜不到。
文老師
2022 04/23 11:40
哦，明白，我暫時(shí)不方便進(jìn)系統(tǒng)差，我晚點(diǎn)查詢(xún)一下告訴您可以嗎
84784960
2022 04/23 11:47
好的，謝謝老師
文老師
2022 04/23 18:14
同學(xué)您好，您可以選擇其他建筑服務(wù)，里面包含了拆除建筑物或構(gòu)筑物的，屬于您這種情況的
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