問(wèn)題已解決

答案是BD，但是我覺(jué)得B不全面，商譽(yù)初始確認(rèn)才不確認(rèn)遞延，后續(xù)計(jì)量是需要的，D公式?jīng)]見(jiàn)過(guò)，跟書上不同

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/22 18:40
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孺子牛老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
B沒(méi)錯(cuò)，商譽(yù)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異指的是，商譽(yù)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，這個(gè)情況只有免稅合并存在，免稅合并，商譽(yù)存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅，以后減值，也不確認(rèn)遞延所得稅，初始和后續(xù)都是不確認(rèn)遞延所得稅，B沒(méi)錯(cuò)。 D 公式是對(duì)的。你哪里不明白？
2022 04/22 18:51
84784972
2022 04/22 19:17
D公式與書上的（遞延負(fù)債期末減期初）?（遞延資產(chǎn)期末減期初）有什么關(guān)系
孺子牛老師
2022 04/22 19:39
遞延負(fù)債期末減期初=本期增加的或者減少的遞延所得稅負(fù)債。 遞延資產(chǎn)期末減期初=本期增加的后者減少的遞延所得稅資產(chǎn)。
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