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您好，我們老板從一個上市公司收購過來它的一個分公司，是建材銷售的，600萬分期支付，他支付的時候這個賬會計分錄怎么走
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借長期股權(quán)投資 貸銀行存款 長期應(yīng)付款
2022 04/22 18:27
84784949 
2022 04/22 18:54
只是單純法人買過來，已經(jīng)跟上市公司沒關(guān)系了，我們現(xiàn)在是他們的經(jīng)銷商，也是這么做分錄嗎
小云老師 
2022 04/22 18:55
是的，這個就是這樣做分錄
84784949
2022 04/22 18:59
這個公司是上市公司，它是廠家，原來它自己生產(chǎn)自己賣，現(xiàn)在這個分公司以600萬轉(zhuǎn)給個人了
84784949
2022 04/22 18:59
因為這個賬套還沿用的是之前的賬套，也沒重新起照，我應(yīng)該把他們原來的虧損啥的都調(diào)走對吧，他們總部已經(jīng)做了賬務(wù)處理做了投資虧損，我應(yīng)該做投資收益是嗎
小云老師
2022 04/22 19:12
你還是沿用之前的帳套就行了，不用去更改什么呀。如果你的意思是說他原來的虧損都由其他人去承擔(dān)，那你才需要做投資收益。
小云老師
2022 04/22 19:12
相當(dāng)于你買了一個新公司，但這個新公司原本該虧損還是說盈利他都沒有變化，只是說以后這個公司老板變成了你們而已。
84784949
2022 04/22 21:28
就是虧損1900萬都調(diào)走了，我們老板沒要這些虧損，然后那個公司做了投資虧損，我們這邊就應(yīng)該做投資收益對吧，現(xiàn)在是未分配利潤-1900萬
84784949
2022 04/22 21:30
人家公司是2021年就做了投資虧損處理了，我這里是不是匯算清繳應(yīng)該做一下調(diào)整？這個分錄怎么做呢？借：未分配利潤1900貸：投資收益1900
小云老師
2022 04/22 22:43
不是的，你再借利潤分配虧損就更多了，借長期股權(quán)投資1900 貸營業(yè)外收入1900
84784949
2022 04/22 23:14
這個營業(yè)外收入1900萬做完以后賬面未分配利潤如果還是負(fù)數(shù)的話就不用交所得稅對吧，這個賬務(wù)我如果不在匯算清繳調(diào)整的話在2022年賬套做也行吧，反正也不影響所得稅，它是2018年10月注冊的公司一直都是虧損可以彌補5年對吧
小云老師
2022 04/22 23:14
是的，你的理解是正確的
84784949
2022 04/22 23:20
等于是老板不要的那些虧損1900萬左右和他花680萬收購的這個數(shù)都做長期股權(quán)投資就可以了
小云老師
2022 04/22 23:24
是的，你的理解是正確的
84784949
2022 04/22 23:26
還有一個問題老師，我們從這個公司進(jìn)的貨全部都可以開發(fā)票的，這部分我就直接走了有限公司，還有一部分貨是從別的廠家進(jìn)的是沒有發(fā)票的，我們賣出去的顧客也不要發(fā)票，老板意思是這部分單獨弄個個體戶這樣可以吧，相當(dāng)于兩種業(yè)務(wù)
小云老師
2022 04/22 23:27
平臺原則上一問一答，不同問題麻煩另開一個提問，謝謝
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