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暫估入賬-跨年怎么調(diào)整
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你好，這個是虛增的業(yè)務(wù)嗎？當(dāng)時分錄怎么做的？
2022 04/22 14:53
84785031 
2022 04/22 14:55
去年暫估成本50萬 ，今年收到30萬的票
郭老師 
2022 04/22 14:59
你好，當(dāng)時的分錄怎么做的？
84785031
2022 04/22 15:13
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬
84785031
2022 04/22 15:13
票要是只有三十萬要咋做
郭老師
2022 04/22 15:14
借應(yīng)付賬款貸利潤分配，未分配利潤50萬，
借利潤分配未分配利潤，30萬貸應(yīng)付賬款
匯算清繳需要調(diào)增20萬的。
84785031
2022 04/22 15:17
借：應(yīng)付賬款 50 貸：利潤分配 -未分配利潤50
借：利潤分配-未分配利潤 30
貸應(yīng)付賬款30
那剩下的二十是什么？利潤？
84785031
2022 04/22 15:18
可以把去年的沖掉，再這樣做嗎
郭老師
2022 04/22 15:20
可以這么做的，你做到主營業(yè)務(wù)成本里面，不就增加了今年的主營業(yè)務(wù)成本嗎。
郭老師
2022 04/22 15:20
不可以這么做的，剛才打錯了。
84785031
2022 04/22 15:23
那20萬是什么
郭老師
2022 04/22 15:25
那20萬就是你虛增的成本需要調(diào)增。
84785031
2022 04/22 15:28
如果找到了50萬的票呢
84785031
2022 04/22 15:29
要怎么做
郭老師
2022 04/22 15:31
借應(yīng)付賬款50萬貸，利潤分配未分配利潤50萬，
借利潤分配未分配利潤，50萬貸，應(yīng)付賬款
匯算清交就可以抵扣所得稅，不需要調(diào)整的
84785031
2022 04/22 15:46
先做五十萬是為了沖去年的暫估嗎
郭老師
2022 04/22 15:47
是的是的，是這么做的。
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