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問題已解決
房開企業(yè)匯算清繳時期間費用4000表第6行銷售費用—傭金和手續(xù)費是1586861.37元，5000表納稅調(diào)整第23行稅收金額和賬載金額都填上邊那個數(shù)，提示營業(yè)收入是0，需按照合同收入的5%扣除，這個是銷售費用還得按照比例扣除嗎？應(yīng)該怎么填數(shù)呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕29號）第一條第二項規(guī)定，其他企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出，按與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計算限額。不超過規(guī)定計算限額以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，不得扣除。房地產(chǎn)公司屬于文件規(guī)定的其他企業(yè)。
因此，房地產(chǎn)企業(yè)支付給境內(nèi)銷售企業(yè)的傭金，應(yīng)按上述規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。
2022 04/22 10:27
84785028 
2022 04/22 13:37
系統(tǒng)提示圖片上的內(nèi)容，什么意思呢老師
84785028
2022 04/22 13:37
我應(yīng)該怎么填呢
圖圖*老師 
2022 04/22 13:43
這個提示的意思是你期間費用明細(xì)表中，銷售費用里有手續(xù)費及傭金，但是在納稅調(diào)整表里沒有做納稅調(diào)整，如果你確實有1586861.37的傭金和手續(xù)費，那么需要在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中23行第一列填寫傭金手續(xù)費賬載金額1586861.37，兩個地方數(shù)據(jù)一致
圖圖*老師
2022 04/22 13:46
然后在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中23行后面，對應(yīng)的還有稅收金額，先算限額，銷售收入?5％，跟1586861.37比較，填小的那個數(shù)
84785028
2022 04/22 13:47
我填數(shù)的話又提示我這些，是讓我全額納稅調(diào)增嗎
圖圖*老師
2022 04/22 13:50
嗯，你的營業(yè)收入為零，稅收金額就是0，是要全額調(diào)增的，你核實一下你這150多萬的費用性質(zhì)
84785028
2022 04/22 13:51
因為是房開企業(yè)，還沒完工不能結(jié)轉(zhuǎn)收入呢，收入是0，是不讓扣除嗎
84785028
2022 04/22 13:51
是銷售服務(wù)費
84785028
2022 04/22 13:52
發(fā)票都開的服務(wù)費，我應(yīng)該放在哪里合適呢
圖圖*老師
2022 04/22 14:10
銷售服務(wù)？能說說這個費用怎么發(fā)生的嗎？或者說怎么計算的
傭金手續(xù)費是指銷售傭金提成、交易手續(xù)費，你是不是搞混了
84785028
2022 04/22 14:20
是銷售傭金提成
84785028
2022 04/22 14:20
給我們開的發(fā)票上是服務(wù)費
84785028
2022 04/22 14:21
按照銷售一套房交款金額的百分比計算服務(wù)費
圖圖*老師
2022 04/22 14:31
那就是傭金及手續(xù)費了
不是還沒有銷售嗎 怎么會有提成 有提成就是有銷售 預(yù)收收入也需要報收入
84785028
2022 04/22 14:33
房開企業(yè)未完工都先記在預(yù)收賬款中，完工了才能結(jié)轉(zhuǎn)收入，預(yù)收收入都是提前預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅著呢
84785028
2022 04/22 14:34
這樣的話還沒結(jié)轉(zhuǎn)收入只能全額調(diào)增不能扣除了嗎
圖圖*老師
2022 04/22 14:43
是的，沒有收入就是全的調(diào)增
84785028
2022 04/22 14:44
好的謝謝老師
圖圖*老師
2022 04/22 14:45
不客氣的 你先報吧 有問題再溝通
84785028
2022 04/22 14:46
好的謝謝老師
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