00:10:00
問題已解決
老師你好，我公司是軟件企業(yè)，老師你好，請問軟件企業(yè)自獲利年度起第一年至第二年免所得稅，請問是按季免還是匯算時免，按季免所得稅報表怎么填可以免稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這種是季度預(yù)享受，年度匯算的時候再核定是否享受
在申報表的稅收優(yōu)惠表中相關(guān)項目中填寫原本計算出來需要繳納的稅額
2022 04/22 09:39
84785028 
2022 04/22 09:41
是在申報表哪里填 ，怎么填 ，可以詳細(xì)說下嗎？謝謝
廖廖老師 
2022 04/22 09:55
1、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）第32行“減免稅額”：填報本年享受軟件企業(yè)優(yōu)惠的金額。
2、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）第13行“十三、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅”：享受“兩免三減半”優(yōu)惠政策的軟件企業(yè)，填報《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）第32行的金額。
表A107040第13行= A107042第32行
3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（表A100000）第26行“減免所得稅額”：填報納稅人按稅法規(guī)定實際減免的企業(yè)所得稅額。本行通過《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）填報。
表A100000第26行=表A107040第32行
84785028
2022 04/22 10:20
謝謝老師的詳細(xì)解說 ，很清楚 ，感謝！1
廖廖老師
2022 04/22 10:21
好的，很高興很解答同學(xué)的疑惑，幫老師評價下，謝謝
閱讀 70
描述你的問題，直接向老師提問
273
意見反饋
