問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅小額納稅人，向A公司一次購(gòu)進(jìn)了三臺(tái)不同型號(hào)具有管理用處的設(shè)備A、B、C。共支付款項(xiàng)100000000，增值稅稅額17000000元，包裝費(fèi)750000元，全部以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。假定設(shè)備A、B、C均滿足固定資產(chǎn)的定義及確認(rèn)條件，公允價(jià)值分別為45000000、38500000元、16500000元，不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，編制公司會(huì)計(jì)記賬分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 02:30
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丁丁
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！ A設(shè)備：（100000000+750000）*【45000000/（45000000+38500000+16500000）】=45337500 B設(shè)備：（100000000+750000）*【38500000/（45000000+38500000+16500000）】=38788750 C設(shè)備：（100000000+750000）*【16500000/（45000000+38500000+16500000）】=16623750
2022 04/21 06:30
丁丁
2022 04/21 06:32
借：固定資產(chǎn)-A設(shè)備45337500 -B設(shè)備38788750 -C設(shè)備16623750 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17000000 貸：銀行存款117750000
丁丁
2022 04/21 06:33
上述是一般納稅人的處理 小規(guī)模納稅人處理如下：
丁丁
2022 04/21 06:42
A設(shè)備：（100000000+17000000+750000）*【45000000/（45000000+38500000+16500000）】=52987500 B設(shè)備：（100000000+17000000+750000）*【38500000/（45000000+38500000+16500000）】=45333750 C設(shè)備：（100000000+17000000+750000）*【16500000/（45000000+38500000+16500000）】=19428750 借：固定資產(chǎn)-A設(shè)備52987500 -B設(shè)備45333750 -C設(shè)備19428750 貸：銀行存款117750000
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