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2019 年 1 月 1 日，深遠(yuǎn)公司為其 100 名中層以上管理人員每人授予 100 份現(xiàn)金股票 增值權(quán)，這些人員從 2019 年 1 月 1 日起必須在該公司連續(xù)服務(wù) 3 年，即可自 2021 年 12 月 31 日起根據(jù)股價的增長幅度獲得現(xiàn)金，該增值權(quán)應(yīng)在 2023 年 12 月 31 日之前行使完畢。深遠(yuǎn)公司估計(jì)，該增值權(quán)在負(fù)債結(jié)算之前的每一資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日的公允價值和可行權(quán)后的每份增值權(quán)現(xiàn)金支出額如下： 2019 年有 10 名管理人員離開深遠(yuǎn)公司，深遠(yuǎn)公司估計(jì)三年中還將有 8 名管理人員離開； 2020 年又有 6 名管理人員離開公司，公司估計(jì)還將有 6 名管理人員離開；
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存貨，1600，1660，可抵扣差異60
固定資產(chǎn)，1200-120，可抵扣差異，120
無形資產(chǎn)，600×150%，產(chǎn)生差異
其他應(yīng)付款，200，無差異
應(yīng)交所得稅（2400+120+400-400×50%+200+60）×25%
借，所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)180×25%
貸，應(yīng)交所得稅
2022 04/21 13:08
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