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問題已解決
老師好，請問填寫企業(yè)所得稅申報表，資產(chǎn)總額，除了營業(yè)利潤，還包括固定資產(chǎn)嗎？，如果利潤是負數(shù)，需要在資產(chǎn)總額里面減出來嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
資產(chǎn)總額，看資產(chǎn)負債表左邊的資產(chǎn)合計就可以
2022 04/20 18:32
郭老師 
2022 04/20 18:32
取資產(chǎn)合計年平均數(shù)據(jù)。
84784973 
2022 04/20 18:35
資產(chǎn)合計年平均數(shù)據(jù)是除12嗎
郭老師
2022 04/20 18:36
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標
84784973
2022 04/20 18:40
還是不太懂，老師
比如，這個季度的報表，資產(chǎn)總計是800多萬，是不是就直接800÷4就是本季度的？
郭老師
2022 04/20 18:45
不是的，季度初和季度末是多少？先看第一季度的。
84784973
2022 04/20 18:47
這就是第一季度。我們這個季度初和季度末就相差幾十萬
郭老師
2022 04/20 18:51
季度初看，去年12月末的
季度末看三月末的需要出具體的不要大體的
不要差不多
因為你要是填寫的不對，你匯算清交填寫的是正確的，這兩個會出現(xiàn)提示
84784973
2022 04/20 18:54
去年12月的是900萬，這季度末是800多萬，是這倆相加，÷2嗎？
郭老師
2022 04/20 19:00
你好
對的
是這么做的
84784973
2022 04/20 19:06
嗯嗯，謝謝老師！這個資產(chǎn)加速折舊，攤銷（扣除）優(yōu)惠明細表，是所有累計折舊的固定資產(chǎn)填總的折舊額，還是每一個都要單獨填寫，優(yōu)惠代碼是個什么東東，我們企業(yè)一直虧損，好像沒有什么優(yōu)惠什么的，我們是第一次填這個表。麻煩老師了。這個賬載折舊是個什么？
84784973
2022 04/20 19:09
這個季度有累計折舊和攤銷，但是沒有增加新的固定資產(chǎn)，這種該怎么填寫呢
郭老師
2022 04/20 19:10
你好，同樣的一個固定資產(chǎn)填寫到一塊就可以的，它里面不是詳細的分開的，有電子設(shè)備的生產(chǎn)經(jīng)營用的工具器具。
自己分類就可以的
優(yōu)惠代碼是在哪里看到的？
84784973
2022 04/20 19:13
就這個表格里，它是兩個項目，一個是加速折舊、攤銷（不含一次性扣除）。
另一個是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)一次性扣除。這兩種我們都沒有，是不是不用填寫
84784973
2022 04/20 19:15
資產(chǎn)總額是上了5000萬，就不在是小微企業(yè)了嗎
郭老師
2022 04/20 19:27
你好，沒有的，打開保存一下就可以的。
郭老師
2022 04/20 19:27
超過五千萬的，如果你的平均數(shù)據(jù)超過了五千萬就不屬于。
84784973
2022 04/20 19:28
嗯嗯，好的，謝謝老師耐心的解答，謝謝
郭老師
2022 04/20 19:29
不用客氣，工作愉快。
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