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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是一般納稅人，2009年11月購入一臺(tái)小轎車，已提完折舊，賬面現(xiàn)在只有殘值?，F(xiàn)在以3萬元的價(jià)格賣了，請(qǐng)問賬務(wù)處理要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
2022 04/20 09:34
84784955 
2022 04/20 09:54
老師，簡易計(jì)稅的稅率按多少？
bamboo老師 
2022 04/20 09:54
請(qǐng)問是專票還是普通發(fā)票
84784955
2022 04/20 10:02
對(duì)方不要發(fā)票，我們做無票收入
bamboo老師
2022 04/20 10:07
簡易計(jì)稅的稅率按3%
84784955
2022 04/20 10:14
老師，要是賣了3萬元，簡易計(jì)稅金額是3/（1+3%）*2%嗎？用不用再貸營業(yè)外收入3/（1+3%）*1%??？
bamboo老師
2022 04/20 10:15
3%減按2%申報(bào)
沒有繳納的1%轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目
84784955
2022 04/20 10:32
具體的分錄您能寫一下嗎
bamboo老師
2022 04/20 10:34
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
貸：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
84784955
2022 04/20 11:02
老師，為啥貸銀行存款??？
bamboo老師
2022 04/20 11:20
您不要申報(bào)納稅嗎？
84784955
2022 04/20 12:00
賣了3萬元，1.借：銀行存款 3，貸：固定資產(chǎn)清理 3/1+3%，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 3/（1+3%）*3%，2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 3/（1+3%）*1%，貸：固定資產(chǎn)清理 3/（1+3%）*1%，3.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 2，累計(jì)折舊3，貸：固定資產(chǎn)5，4.借：營業(yè)外支出，貸：固定資產(chǎn)清理（前三項(xiàng)固定資產(chǎn)清理差額）
bamboo老師
2022 04/20 12:01
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅1% 您沖減了固定資產(chǎn)清理？
84784955
2022 04/20 12:12
3%減計(jì)2%，那1%不是要單獨(dú)提現(xiàn)嗎？還是直接做2%就可以？
bamboo老師
2022 04/20 12:13
1%不是要單獨(dú)體現(xiàn) 結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入啊 我前面也給您寫了啊?
84784955
2022 04/20 18:41
老師，那是1里面的應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅稅率*3%換成*2%，2里面的會(huì)計(jì)科目刪掉嗎
bamboo老師
2022 04/20 18:43
借：固定資產(chǎn)清理 200
借：累計(jì)折舊 100
貸：固定資產(chǎn) 100
借：銀行存款? ?82.4
貸：固定資產(chǎn)清理 80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 80*0.03=2.4
借：資產(chǎn)處置損益? ?20
貸：固定資產(chǎn)清理 100-80=20
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅? 2.4
貸：銀行存款? 80*0.02=1.6
貸：營業(yè)外收入-減免稅額 0.8
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