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老師，我接受一家公司，有112000元的主營業(yè)務(wù)收入，在去年已收款，去年未開票，也沒做帳，我現(xiàn)在接手，這個月給對方開了發(fā)票，怎么做賬才能做平？
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你好，那你去年做的就已經(jīng)確定收入嗎？有沒有申報增值稅報表呢？
2022 04/20 09:21
84785014 
2022 04/20 09:24
去年他們就沒做帳，我才接受的，就只有一個銀行存款余額。沒有繳納稅，這個月開票才繳納，現(xiàn)在是錢又之前收了，又沒做帳，我這哈帳做不平了，所以請教老師
李霞老師 
2022 04/20 09:37
那你直接在今年按照開了發(fā)票來做賬就可以。然后開了發(fā)票以后，你再把收到的款來做到賬戶里面，因為你確實收錢呀。
84785014
2022 04/20 10:11
錢已經(jīng)之前收掉了，不會再進來了，問題就是這個問題了
李霞老師
2022 04/20 10:14
那你沒辦法平賬的，你只能把錢體現(xiàn)出來。
84785014
2022 04/20 10:14
掛應(yīng)收賬款？或者做本年利潤？
李霞老師
2022 04/20 10:27
您好，您掛應(yīng)收后期還是要收款的啊，本年利潤，是收入月底轉(zhuǎn)入本年利潤，前提是收入那個憑證得做出來才可以
84785014
2022 04/20 10:55
那到底要怎么做？錢是不會進來了
李霞老師
2022 04/20 10:56
借，應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，然后
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款。
84785014
2022 04/20 10:59
營業(yè)外支出需要提供什么票據(jù)做賬還是不用？也就說用營業(yè)外支出來平帳，對嗎？
李霞老師
2022 04/20 11:08
不需要附附件兒了，直接調(diào)到營業(yè)外支出里就行摘要里，然后寫調(diào)整。
84785014
2022 04/20 11:18
好的，感謝老師！
84785014
2022 04/20 11:21
這個要選成什么，營業(yè)外支出它有二級科目
84785014
2022 04/20 11:34
錢是收到了，這種調(diào)出去，給會說我們逃企業(yè)所得稅？
李霞老師
2022 04/20 11:41
您好，增加個，其他就可以的，營業(yè)外支出-其他，您這不屬于逃避所得稅，因為匯算清繳的時候需要調(diào)增所得稅額
84785014
2022 04/20 11:53
也就說，這個轉(zhuǎn)出去的營業(yè)外支出，等我來年匯算清繳的時候調(diào)增就可以了，對嗎？只是暫時不繳納企業(yè)所得稅，是嗎？
李霞老師
2022 04/20 14:22
是滴，同學(xué)，就是這個意思同學(xué)。
84785014
2022 04/20 14:23
非常感謝！您很專業(yè)
李霞老師
2022 04/20 15:03
祝您生活愉快感謝五星
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