問(wèn)題已解決

老師:小規(guī)模納稅人，1季度發(fā)生負(fù)數(shù)收入29702.97 ，是去年的銷(xiāo)售退貨，去年按1%開(kāi)具了普通發(fā)票，今年1季度退貨，還按1%開(kāi)具了負(fù)數(shù)普通發(fā)票，在填報(bào)季度增值稅申報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)按3%的稅率計(jì)算后得:-891.09自動(dòng)填列到“小微企業(yè)免稅額”欄。1季度小微企業(yè)不還是按1%計(jì)算增值稅嗎？那么“小微企業(yè)免稅額”應(yīng)該按1%的稅:-297.03填列

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 15:40
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你現(xiàn)在是負(fù)數(shù)收入，電子稅務(wù)局申報(bào)不過(guò)去的，要去稅務(wù)局申報(bào)的
2022 04/19 16:58
84785044
2022 04/19 17:24
是的，是要去稅局申報(bào)
辜老師
2022 04/19 17:24
2%的減免稅要填列增值稅減免稅明細(xì)表的
84785044
2022 04/19 17:25
就是還要填一張減免稅明細(xì)表？
辜老師
2022 04/19 17:28
是的，減免的2%要填列到減免稅明細(xì)表里面的
84785044
2022 04/19 17:28
知道了，謝謝
辜老師
2022 04/19 17:29
好的，客氣，幫到你就好
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