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老師好，請問我們公司租賃一臺設備，租賃期2年，租金一共20萬元，一季度支付一次，2年內支付完畢，2年后我們可以可以支付3000元購買該設備。我們如何進行賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
每個季度支付金額是多少?
2022 04/19 15:34
84785025 
2022 04/19 15:38
一季度支付2.5萬元，一個租金8333元
家權老師 
2022 04/19 15:51
你們是一般納稅人還是小規(guī)模?
84785025
2022 04/19 15:54
一般納稅人
家權老師
2022 04/19 16:07
借：固定資產? 179646.02
?????? 應交稅費-待轉進項稅23353.98
貸：長期應付款-應付融資租賃款?203000
支付租金及利息?
借：長期應付款-應付融資租賃款? 25000
? ? ? ?應交稅費-增值稅-進項? 2876.11
? ? ? ?貸：銀行存款? 25000
?????????????? 應交稅費-待轉進項稅? 2876.11
84785025
2022 04/19 16:20
對方給我們開票應該是每季度開一次，開的是設備租賃費發(fā)票，也是按照這樣賬務處理？
84785025
2022 04/19 16:21
第一個做固定資產的分錄，對應的什么發(fā)票？
84785025
2022 04/19 16:22
我們按照正常購買固定資產計提折舊吧？
84785025
2022 04/19 16:23
那老師按照您說的融資租賃的話，對方需要給我們一次性開具全額20萬發(fā)票？還是開具租賃費發(fā)票？
家權老師
2022 04/19 16:27
第一不需要開發(fā)票,以后按季度才需要進項發(fā)票
84785025
2022 04/19 16:28
好的，明白了
84785025
2022 04/19 16:29
也就是說每季度對方給我們開具設備租賃費的專票，我們再抵扣進項稅，是這意思吧？
84785025
2022 04/19 16:36
老師好，如果對方不屬于融資租賃公司或者不具備融資租賃經(jīng)營性質的話，跟我們的賬務處理有關系嗎？
家權老師
2022 04/19 16:40
就是那樣處理就是了哈.沒錯的
84785025
2022 04/19 16:47
那我們固定資產入賬沒有發(fā)票，稅務上會不會不讓提折舊？
家權老師
2022 04/19 16:50
不會的，有合同支持的。而且后期還取得了發(fā)票
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