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問(wèn)題已解決
老師，公司21年短期投資，公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入到了投資收益科目。22年把公允價(jià)值變動(dòng)沖減掉了（也用投資收益科目的）。 也就是說(shuō)現(xiàn)在目前這筆短期投資相當(dāng)于沒(méi)有記過(guò)公允價(jià)值變動(dòng)了。 那這種情況21年的匯算清繳 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表 需要調(diào)增減嗎？
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你好！是的，需要調(diào)減的，這個(gè)投資收益稅務(wù)上不認(rèn)可
等短期投資出售后，記入投資收益（稅務(wù)上才認(rèn)可的）
2022 04/19 15:07
84785007 
2022 04/19 15:10
21年記得是虧損的收益，那21年匯算清繳的時(shí)候先調(diào)增，等22年在調(diào)減回來(lái)嗎
蔣飛老師 
2022 04/19 15:15
對(duì)的，你的理解很對(duì)
84785007
2022 04/19 15:17
好的，那如果記了公允虧損100萬(wàn)的話。表格里是不是就只要填第一列賬載金額-1000000呢，其他還需要填嗎
蔣飛老師
2022 04/19 15:26
21年匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該是調(diào)增
賬載金額-1000000
稅務(wù)金額0
84785007
2022 04/19 15:32
嗯嗯，好的。還有一個(gè)問(wèn)題。如果21年投資100萬(wàn)且出售，收益為100萬(wàn)呢。這樣需要填在處置收益里嗎？要填的話具體得怎么填呀
蔣飛老師
2022 04/19 15:52
填入投資收益，即可，不用納稅調(diào)整的
84785007
2022 04/19 15:53
也就是這部分在表格里不用填是嗎
蔣飛老師
2022 04/19 16:45
不用體現(xiàn)在納稅調(diào)整表，其他地方正常填寫，即可。
84785007
2022 04/19 16:47
好的謝謝老師
蔣飛老師
2022 04/19 16:50
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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