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工資保險必須提前計提做賬嗎？記賬憑證能付款的時候做賬嗎？
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你好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)月計提當(dāng)月的工資和當(dāng)月的保險。
2022 04/19 11:47
84784988 
2022 04/19 12:21
公積金還有個稅也需要計提嗎？這些沒計提的話有什么影響？
廖老師 
2022 04/19 12:47
你好，需要計提的?？赡軙绊懾攧?wù)狀況的真實性
84784988
2022 04/19 14:10
公積金個稅企業(yè)所得稅怎么計提，賬務(wù)處理是怎樣的？
廖老師
2022 04/19 19:15
你好
計提住房公積金
借：管理費用/銷售費用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
支付住房公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金
其他應(yīng)收款-代扣員工負(fù)擔(dān)公積金
貸：銀行存款
計提企業(yè)所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
84784988
2022 04/19 19:57
那要是保險全是公司承擔(dān)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
廖老師
2022 04/19 20:11
你好，公司承擔(dān)個人部分，不能稅前扣除
計提時：
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等(單位承擔(dān)部分)
借：營業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老、醫(yī)療等(本應(yīng)由個人承擔(dān)部分)
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