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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是一般納稅人，增值稅附征稅減半征收，我計(jì)提是不是計(jì)提減半征收的金額，
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你好，對(duì)的是的減半之后的來計(jì)提。
2022 04/19 10:02
84785042 
2022 04/19 10:16
那還有一半不用計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了吧
郭老師 
2022 04/19 10:17
你好，不用做減免的不用體現(xiàn)。
84785042
2022 04/19 12:41
老師，假如去年12月我少計(jì)提了500的工資，我12月本來累計(jì)貸方工資帳載假如10000，其實(shí)12月報(bào)個(gè)稅是報(bào)了年總10500 我在今年1月做了筆分錄借以前損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬500，那我今年計(jì)提的工資是20000，那么加我調(diào)整的500，我應(yīng)付職工薪酬的貸方累積就是20500，那假如我明年報(bào)今年的匯算清繳工資這塊我賬載還是寫20500嘛
郭老師
2022 04/19 12:53
你好，填寫2萬，這個(gè)是看所屬期
84785042
2022 04/19 13:58
看所屬期我沒明白，假如我的申報(bào)個(gè)稅工資的所屬期是3月，其實(shí)報(bào)的是2月的工資，就隔了一個(gè)月，那我2021年匯算清繳的工資稅收金額不是看所屬2021年2月到2022年1月嗎，
郭老師
2022 04/19 14:03
就是12月份的工資，你在今年支付，它屬于去年的工資，不屬于今年的。
84785042
2022 04/19 14:07
哦，那老師我上面的理解應(yīng)該也是對(duì)的吧，匯算清繳的稅收工資
郭老師
2022 04/19 14:14
你好，對(duì)的是的，可以這么理解的。
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