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老師，我們公司，補交了前兩年的城建稅，還有稅收滯納金，我們該走這么分錄
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你好，補交了前兩年的城建稅，還有稅收滯納金
借：應(yīng)交稅費—城建稅
營業(yè)外支出—滯納金
貸：銀行存款
如果之前沒計提城建稅，需要補計提
2022 04/18 19:58
84785037 
2022 04/18 20:01
不用走，以前年度損益調(diào)整，這個科目嗎老師
鄒老師 
2022 04/18 20:02
你好，計提的時候需要通過
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費—城建稅
84785037
2022 04/18 20:03
老師，您說的這個計提，是只要有這個補繳稅款，就得計提是嗎，我們兩年前是正常計提繳納的
鄒老師
2022 04/18 20:05
你好，是之前沒有計提，現(xiàn)在就需要補計提。
如果之前計提了，現(xiàn)在做上述繳納分錄就是了??
84785037
2022 04/18 20:09
那我要做了這個計提分錄以后，我的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表鉤稽關(guān)系不對了，
84785037
2022 04/18 20:09
我該怎么在報表上填列，您說的，這個計提，和繳納，的金額呢，老師
鄒老師
2022 04/18 20:10
你好，做了?以前年度損益調(diào)整 的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
84785037
2022 04/18 20:14
老師，這個加或者減，以前年度損益調(diào)整，我該怎么判定呢
鄒老師
2022 04/18 20:17
你好，在以前年度損益調(diào)整貸方發(fā)生額加上，在以前年度損益調(diào)整借方發(fā)生額減去
84785037
2022 04/18 20:18
您說的借貸方，是我們結(jié)轉(zhuǎn)完以后得借貸方是嗎老師
鄒老師
2022 04/18 20:18
你好，借貸方是本來分錄的時候，該科目計入的方向
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