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問題已解決
老師，廣州的小規(guī)模納稅人，我現(xiàn)在申報第一季度，我填了未開票收入143088.5元，然后稅局這個表自動生成了。我發(fā)現(xiàn)下面的本期免稅額是按3%算的，我賬務處理是按1%計入的，到底是賬務處理是按哪個做嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答申報表是系統(tǒng)的算法，你可以按票面來做
2022 04/18 16:52
84784985 
2022 04/18 16:55
是未開票收入來的，沒有開票。那我記賬是按照1%計入沒錯吧
現(xiàn)亮老師 
2022 04/18 17:05
也可以，還得做增值稅減免，你也可以直接做收入，不做稅費
84784985
2022 04/18 17:37
我是這樣做的，比如收入1萬，借，銀行10000，貸：主營業(yè)務收入9900.99，貸：應交稅費99.01(1%)。然后再結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入：借：應交稅費，貸：營業(yè)外收入—減免稅款
84784985
2022 04/18 17:37
是這樣嗎老師
現(xiàn)亮老師
2022 04/18 19:25
是這樣的，理解正確
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