免費(fèi)問答

您好，1、計(jì)提工資、社保時。 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-工資，生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-住房公積金，生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-社保。 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分）； 2、發(fā)放工資時。 借：應(yīng)付職工薪酬-工資。 貸：銀行存款其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅； 3、繳納社保和申報(bào)個稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分）。 貸：銀行存款。