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老師，公司捐贈給殘疾人的物品，做了視同銷售，可以稅前扣除嗎？
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你好，是直接捐贈嗎？?
2022 04/18 08:17
84784973 
2022 04/18 08:18
是的，外購的物品，直接捐贈給殘疾人學(xué)校
鄒老師 
2022 04/18 08:19
你好，這種情況不能在所得稅稅前扣除?
84784973
2022 04/18 08:19
做了視同銷售也不可以嗎？
鄒老師
2022 04/18 08:20
你好，直接捐贈，所得稅方面是不得稅前扣除的?
84784973
2022 04/18 08:21
外購物品，捐贈出去，做視同銷售的話，會計分錄怎么寫?
鄒老師
2022 04/18 08:23
你好
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784973
2022 04/18 08:26
老師 我這個采購物品記了進(jìn)項(xiàng)稅額，然后捐贈出去 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這樣對嗎？
鄒老師
2022 04/18 08:28
你好
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784973
2022 04/18 08:29
前面的會計 記的貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 而不是銷項(xiàng)稅額 這樣對嗎
鄒老師
2022 04/18 08:30
你好，不對。這個是正常做銷項(xiàng)稅額處理，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784973
2022 04/18 08:30
現(xiàn)在直接記的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 我要怎么處理呢？
鄒老師
2022 04/18 08:31
你好，現(xiàn)在需要這樣調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784973
2022 04/18 08:32
去年的賬了 我還要調(diào)整嗎
鄒老師
2022 04/18 08:33
你好，有錯誤是需要做相應(yīng)調(diào)整的?
84784973
2022 04/18 08:34
我申報時候還要轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這一項(xiàng)？
鄒老師
2022 04/18 08:34
你好，需要做申報表的更正
不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是銷項(xiàng)稅額。
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