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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的單位，如果發(fā)現(xiàn)去年少提一筆折舊，多列支了一筆營(yíng)業(yè)外支出，需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？分錄要怎么做
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借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸累計(jì)折舊
營(yíng)業(yè)外支出當(dāng)時(shí)是怎么做的？
以前年度損益調(diào)整用不到的，小企業(yè)會(huì)計(jì)沒有這個(gè)科目。
2022 04/18 07:48
84785015 
2022 04/18 07:50
原來分錄，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)付款，今年這筆支出退回了，
郭老師 
2022 04/18 07:52
借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳調(diào)整。
84785015
2022 04/18 08:03
老師這兩筆，我是在做2021年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎
郭老師
2022 04/18 08:05
對(duì)的是的，是這么做的。
84785015
2022 04/18 11:23
老師，憑證如果這么做，第一季度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽不上了？
郭老師
2022 04/18 11:29
對(duì)的是的，可以忽略這個(gè)差異的。
84785015
2022 04/18 11:30
老師，那以后永遠(yuǎn)會(huì)存在這個(gè)差異嗎
郭老師
2022 04/18 11:33
在今年一直會(huì)有差異的，明年就可以了。
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