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老師，去年補提的前年的稅金，記到了稅金及附加科目，匯算清繳時需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？
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同學，你好。
這個做賬務(wù)處理調(diào)整就行了。
這個時候是這樣的補提去年的稅金及附加不是要通過稅金及附加科目去走，而是要通過以前年度損益調(diào)整正確的分錄應(yīng)該是這樣，
借以前年度損益貸應(yīng)交稅費。
2022 04/17 15:37
星河老師 
2022 04/17 15:38
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益科目，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
84784971 
2022 04/17 15:40
老師，去年的賬都做完了，今年可以調(diào)整嗎？
星河老師
2022 04/17 15:43
同學你好，你這是跨的兩個年度調(diào)整嗎？如果是跨兩個年度的話，這里也是用同樣的會計分錄，但是要備注說明。
84784971
2022 04/17 15:43
就是這個稅金不應(yīng)該抵稅，是不得調(diào)增啊？這樣操作可以嗎？
星河老師
2022 04/17 15:44
同學你好，這個如果是正常繳納的稅費，為什么不可以抵扣呢？這具體是個什么情況，可以詳細說一下嗎？
84784971
2022 04/17 15:51
2019年計提稅金時少計提了，繳納金額是正確的，繳納時借應(yīng)交稅費貸銀行存款，然后2021年發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費的貸方余額與實際繳納金額不一致，之前的會計就做了補提稅金，沒有通過以前年度損益調(diào)整科目做。
星河老師
2022 04/17 15:52
同學，
你這種情況是少計提了，而不是錯計提了，這種情況是可以稅前扣除的，不需要調(diào)整。
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