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實(shí)務(wù)
問題已解決
2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。要求：1）對11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理；3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備；
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您好
1）對11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；
借：應(yīng)收賬款? 565
貸：主營萬元收入 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 500*0.13=65
借：主營業(yè)務(wù)成本 400
貸：庫存商品 400
2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理；
借：應(yīng)收賬款? -565
貸：主營萬元收入 -500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -500*0.13=-65
借：主營業(yè)務(wù)成本 -400
貸：庫存商品 -400
3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
借：信用減值損失 5
貸：壞賬準(zhǔn)備 500*0.01=5
2022 04/17 13:55
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