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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人和一般納稅人計(jì)提所得稅時(shí)候，我第一季度計(jì)提所得稅是根據(jù)1-3月累積利潤(rùn)總額為依據(jù)計(jì)提繳納所得稅，然后第二季計(jì)提繳納是不是用1-6月累積利潤(rùn)總額為依據(jù)，算出第二季度所得稅-第一季度已經(jīng)繳納的所得稅來(lái)計(jì)提所得稅做賬呢？
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一、如果是沒(méi)有彌補(bǔ)虧損的數(shù)據(jù)的話，就是按你說(shuō)的進(jìn)行計(jì)提企業(yè)所得稅。
正常有盈利，先是需要彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損后，沒(méi)有正的利潤(rùn)了，不計(jì)提企業(yè)所得稅；如果是彌補(bǔ)虧損后，還有正的利潤(rùn)，計(jì)提企業(yè)所得稅。
2022 04/17 11:20
84784966 
2022 04/17 11:27
彌補(bǔ)虧損是彌補(bǔ)以前5年內(nèi)的虧損哈？這個(gè)虧損在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)就需要填寫了哈，然后根據(jù)彌補(bǔ)后虧損后來(lái)計(jì)提第二季所得稅哈，而不是年度匯算清繳時(shí)候在來(lái)彌補(bǔ)虧損哈
江老師 
2022 04/17 11:29
一、彌補(bǔ)虧損是彌補(bǔ)以前年度的5年內(nèi)的虧損，現(xiàn)在也存在彌補(bǔ)10年企業(yè)的企業(yè)。
二、需要在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表里面填寫彌補(bǔ)以前年度的虧損，然后彌補(bǔ)虧損后再看是否需要計(jì)提企業(yè)所得 稅的。
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