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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司預(yù)付定金出去怎么做分錄，到下個(gè)月1號(hào)又要付要尾款怎么做分錄？
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一、預(yù)付定金，定金就是相當(dāng)于貨款處理。分錄是：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
二、取得發(fā)票，分錄是：
借：原材料（或庫(kù)存商品、管理費(fèi)用等科目）
貸：預(yù)付賬款
備注：如果是一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，借方增加科目是：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
三、下月1日付尾款時(shí)，分錄是：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
2022 04/17 10:55
84785041 
2022 04/17 10:59
他這個(gè)定金的合同是新增人員的費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票的，預(yù)付賬款一直在借方，什么時(shí)候預(yù)付賬款能到貸款抵消
江老師 
2022 04/17 11:04
需要取得發(fā)票才能做第二筆分錄，如果長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有發(fā)票，只能按入庫(kù)單或支出單做第二筆分錄，只是不能在企業(yè)所得稅稅前列支成本或費(fèi)用。
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