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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教老師：一般納稅人公司處置自己用的固定資產(chǎn)一汽車處置的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借固定資產(chǎn)清理、
累計(jì)折舊
貸、固定資產(chǎn)
借、銀行存款
貸、固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
2022 04/16 12:00
84784951 
2022 04/16 14:36
收到的款項(xiàng)算營業(yè)收入嗎？申報(bào)所得稅時(shí)，營業(yè)收入那一欄是不填的吧，因?yàn)槭翘澅举u的是營業(yè)外支出吧。
郭老師 
2022 04/16 14:37
對(duì)的是的，需要交增值稅的
不填寫
是的
84784951
2022 04/16 15:10
可是這樣一來，增值稅申報(bào)表上有銷售收入，所得稅申報(bào)表上營業(yè)收入一欄不填的話，就對(duì)不上了。因?yàn)槭翘潛p的也不用交所得稅了，有點(diǎn)想不明白。
郭老師
2022 04/16 15:13
你好，對(duì)的是的就是不一致。企業(yè)所得稅按照處置損益來繳納，如果是處置損失的，就不需要交所得稅。
84784951
2022 04/16 15:47
聽老師說完明白了，謝謝老師
郭老師
2022 04/16 15:50
不用客氣
周末愉快
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