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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，稅控技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)記入哪個(gè)科目？
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你好，計(jì)入管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
2022 04/16 11:52
84785027 
2022 04/16 11:53
這個(gè)280不是可以抵扣嗎？
星河老師 
2022 04/16 11:54
同學(xué)你好，完整的會(huì)計(jì)分錄是這樣的。
服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用 330
貸：銀行存款/現(xiàn)金 330
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 330
貸：管理費(fèi)用 330
84785027
2022 04/16 11:57
但是我們現(xiàn)在不遞減的話，可不可以直接做：借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：銀行存款
星河老師
2022 04/16 12:01
啊，如果你現(xiàn)在不抵減就做了應(yīng)交稅費(fèi)的話，那么你應(yīng)交稅費(fèi)科目這個(gè)記錄是不準(zhǔn)確的。
星河老師
2022 04/16 12:01
同學(xué)，如果你現(xiàn)在不抵減就做了應(yīng)交稅費(fèi)的話，那么你應(yīng)交稅費(fèi)科目這個(gè)記錄是不準(zhǔn)確的。
星河老師
2022 04/16 12:02
如果你要做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅額這個(gè)科目的話，你要備注一下，這個(gè)是待抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
84785027
2022 04/16 12:03
那我放入進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目可以嗎？這個(gè)月不繳納增值稅，3月份有繳納的這筆錢(qián)，報(bào)稅的話不是要填在表四嗎，本期發(fā)生280
星河老師
2022 04/16 12:05
同學(xué)你好，這個(gè)不抵扣的話，不需要本期發(fā)生抵扣額當(dāng)中填寫(xiě)。
星河老師
2022 04/16 12:05
這個(gè)附表是當(dāng)中是可以記錄這280，但是如果不抵扣的話，本期發(fā)生抵扣額當(dāng)中是填零的，而不是填寫(xiě)這280。
84785027
2022 04/16 12:05
發(fā)生額填280，抵扣額不填啊
星河老師
2022 04/16 12:07
同學(xué)，你好在賬務(wù)上，如果你做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅了，就證明你賬務(wù)上在借方已經(jīng)抵扣了，但實(shí)際上你只是發(fā)生而沒(méi)有抵扣。
84785027
2022 04/16 12:08
那發(fā)生的話記入哪個(gè)科目？
星河老師
2022 04/16 12:09
同學(xué)你好，完整的會(huì)計(jì)分錄是這樣的。
服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用 330
貸：銀行存款/現(xiàn)金 330
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 330
貸：管理費(fèi)用 330
星河老師
2022 04/16 12:09
發(fā)生的時(shí)候先記管理費(fèi)用就可以了，實(shí)際抵扣的時(shí)候再進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)。
84785027
2022 04/16 12:10
跨年發(fā)生的話也是這個(gè)分錄對(duì)吧？
星河老師
2022 04/16 12:10
同學(xué)你好，跨年調(diào)整的話也是這個(gè)分錄。
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