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美達公司2019年12月31日 的簡要資產(chǎn)負債表見下表。假定萬達公司2019年銷售額為10000萬元,銷售凈利率為10%,利潤留存率為40%。2020年銷售額預(yù)計增長20%,公司有足夠生產(chǎn)能力,無須追加固定資產(chǎn)投資。 資產(chǎn)負債表 (2019年12月31日) 單位:萬元 資產(chǎn) 年末數(shù) 負債與所有者權(quán)益 年末數(shù) 貨幣資金 500 短期借款 2500 應(yīng)收賬款 1500 應(yīng)付賬款 1000 存貨 3000 預(yù)提費用 500 固定資產(chǎn) 3000 應(yīng)付債券 1000 實收資本 2000 留存收益 1000 資產(chǎn)合計 8000 負債與所有者權(quán)益合計 8000 要求: (1)確定企業(yè)需要增加的營運資金; (2)確定企業(yè)外部融資需求量。
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本年企業(yè)需的營運資金=(8000-3000)-(2500+1000)=1500(萬元)
需要增加的營運資本=1500*(1+20%)=1800(萬元)
2022 04/16 13:54
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