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小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在開專票 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ? ? 貸：銀行存款? ? 那不是我們多交了增值稅了嗎？開專票，還可以免交增值稅嗎？
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同學，你好，現(xiàn)在小規(guī)?？磳Ｆ辈幻庠鲋刀?，按3%征收增值稅。
2022 04/15 21:51
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老師，請問小規(guī)模納稅人自己開專票，分錄是借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費，繳納時借應交稅費，貸銀行存款。
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小規(guī)模開出專票 票面的稅額直接計入到應交稅費增值稅里面，對嗎？
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費_增值稅_未交增值稅
還是 應交稅費_增值稅_應交增值稅
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小規(guī)模納稅人（技術服務公司）開出普票：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交小規(guī)模增值稅
月末：
借：應交稅費—應交小規(guī)模增值稅
貸：營業(yè)外收入
這樣做對嗎？
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老師，小規(guī)模開專票，賬務處理可以直接，借主營業(yè)務收入，借未交增值稅，貸應收賬款。增值稅可以不走：應交稅費 增值稅嗎
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老師好，小規(guī)模納稅人季度開普票120000，免交增值稅，在開具發(fā)票確認收入時，借:應收賬款 120000，貸:主營業(yè)務收入 118811.88 應交稅費應交增值稅（小規(guī)模納稅人） 1188.12
那這個稅費怎么處理呢，因為是免交了
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