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問題已解決
老師，去年的貸款利息，比如計提：借：財務(wù)費用，利息支出，貸：應(yīng)付利息， 實際支付時：借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款， 現(xiàn)在是這筆利息是我們集團公司支付給我們的，他們做了財務(wù)費用，我這邊只能把這筆利息調(diào)整成和集團公司的往來。 跨年了，我現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？？麻煩老師跟我詳細說一下會計分錄怎么做
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同學(xué)你好，這個如果金額不大或者集團公司沒有特別要求的話，直接 借：銀行存款 財務(wù)費用-利息支出 （紅字） 如果對報表影響較大 就 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整
2022 04/15 17:41
84784969 
2022 04/15 22:16
25萬的利息，金額有點大，計提部分的分錄不用管嗎？銀行存款沒有增加啊，就做一筆借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整嗎？未分配利潤要不要做調(diào)整？
楊揚老師 
2022 04/15 22:24
還沒收到款就記往來應(yīng)收，以前年度損益調(diào)整 期末轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤 期末報表要調(diào)整未分配利潤期初數(shù)和本期數(shù)
楊揚老師
2022 04/15 22:25
對應(yīng)的往來項目也要調(diào)整期初數(shù)
楊揚老師
2022 04/15 22:27
最好還是不要用以前年度損益調(diào)整 這個科目 調(diào)報表很麻煩 金額大的話稅務(wù)那邊還會要過問的
84784969
2022 04/15 22:30
那我直接把之前做的反過來做，借：銀行存款，貸：應(yīng)付利息，然后再做，借：其他應(yīng)付款—某某公司，貸：銀行存款，這樣可以嗎？
楊揚老師
2022 04/15 22:37
這樣做的話你的應(yīng)付利息和其他應(yīng)付款沒辦法平賬呀 如果你后期應(yīng)付利息少計提來平賬的話 其實跟沖紅是一樣的
84784969
2022 04/15 22:40
那就是，借：其他應(yīng)付款，貸：財務(wù)費用（紅字）就可以了嗎
楊揚老師
2022 04/15 23:08
嗯嗯，這樣是最簡單的
84784969
2022 04/15 23:09
謝謝老師！
楊揚老師
2022 04/15 23:20
嗯嗯，同學(xué)不用客氣。
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