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問題已解決
老師，請問一下，我公司有一臺車輛被撞報廢了，車輛原值122070元，折舊已計提完，保險賠款9940.20元。車輛報廢時沒有產生收入車支出，請問這個要如何做帳呢？
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同學你好
計入營業(yè)外支出
2022 04/15 12:14
84784961 
2022 04/15 12:28
借：固定資產清理 9940.20
累計折舊 112129.8
貸：固定資產原值 122070
收到賠款時
借：銀行存款 9940.20
貸：固定資產清理9940.20
結轉時怎么做呢？還有就是車輛我已經計提完了的！在這里累計折舊該填多少呢？
樸老師 
2022 04/15 12:36
同學你好
一、?將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?貸：固定資產
二、?發(fā)生清理費用時
借：固定資產清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應繳稅費等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關科目
? ? ? ?貸：固定資產清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產清理
? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產清理
84784961
2022 04/15 12:43
那老師，這個累計折舊是填122070元，還是112129.80元呢？這里我不是很明白？
樸老師
2022 04/15 12:49
同學你好
按照賬上的折舊金額填寫
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