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問題已解決
老師，想問下我們上面一直進(jìn)項大于銷項，然后我們每月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，就是年末的時候把進(jìn)項留底稅費像我第一張圖片那樣結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅里，第二張圖片是我本年每月銷項稅額這樣結(jié)轉(zhuǎn)一下，沖減上年的未交增值稅是可以的嘛，我本年每月收到的進(jìn)項未結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，可以的，增值稅三級明細(xì)每月結(jié)出余額，轉(zhuǎn)至未交增值稅，該科目余額與申報表一致。年底，將所有三級明細(xì)余額轉(zhuǎn)平，內(nèi)部對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
2022 04/14 16:53
圖圖*老師 
2022 04/14 16:55
你轉(zhuǎn)完了，對下未交增值稅的余額，貸方是應(yīng)交稅，借方為留抵?jǐn)?shù)
84785045 
2022 04/14 17:06
那我今年每月進(jìn)項不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
圖圖*老師
2022 04/14 17:14
單個科目余額可以不結(jié)轉(zhuǎn)，但是應(yīng)交增值稅下面三級明細(xì)科目要結(jié)出余額轉(zhuǎn)到未交增值稅，反應(yīng)當(dāng)月增值稅應(yīng)交多少或者留抵多少
84785045
2022 04/14 17:24
嗯嗯，是的，我年底就是結(jié)轉(zhuǎn)到未交了，然后今年我的想法是先把年初結(jié)轉(zhuǎn)過來的未交慢慢用每個月的銷項給沖銷完，然后再用今年一直累計下來的進(jìn)項在跟之后的銷項做對比，進(jìn)一直大于銷的話，在年底再把銷項跟進(jìn)項一起結(jié)轉(zhuǎn)到未交里
84785045
2022 04/14 17:24
這樣可以嗎
圖圖*老師
2022 04/14 17:36
不是這樣的 結(jié)轉(zhuǎn)未交是每月都要做的 不然你申報表的數(shù)字跟賬面上哪個數(shù)據(jù)核對
84785045
2022 04/14 18:26
那老師我每月結(jié)轉(zhuǎn)該怎么做呢
圖圖*老師
2022 04/14 18:53
比如3月份進(jìn)項稅60，銷項稅150，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出20
圖圖*老師
2022 04/14 18:56
那月末應(yīng)交增值稅下的這幾和科目，貸方銷項150+貸方進(jìn)項轉(zhuǎn)出20-借方進(jìn)項稅60=貸方余額110
做一筆分錄，
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅110
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅110
圖圖*老師
2022 04/14 18:58
如果數(shù)字變一下，這些科目借貸相減出現(xiàn)借方余額，則形成留抵
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅（為了簡便核算，也可以寫成轉(zhuǎn)出未交增值稅）
圖圖*老師
2022 04/14 18:59
沒月末，只需要做這兩個分錄之一，明細(xì)科目余額不用結(jié)轉(zhuǎn)，年末再將明細(xì)科目余額對轉(zhuǎn)，只是應(yīng)交增值稅下的三級明細(xì)科目
84785045
2022 04/14 21:59
好的，謝謝老師
圖圖*老師
2022 04/14 22:15
不客氣的，對著增值稅三級明細(xì)科目看，我只舉例了幾個常用的
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