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去年的工資沒有計提,然后在一月份發(fā)放了,這個賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢?

84785013| 提問時間:2022 04/14 15:08
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
沒有計提的話需要補(bǔ)充計提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2022 04/14 15:10
84785013
2022 04/14 15:11
我去年做了暫估成本,想把這部分工資去沖我的暫估成本,這應(yīng)該怎么做呢?
美橙老師
2022 04/14 15:18
去年做了成本,今年1月發(fā)放,這是正常的,為什么要沖掉暫估成本?
84785013
2022 04/14 15:22
因為去年沒有計提這部分的工資
美橙老師
2022 04/14 15:26
你直接反向沖銷暫估的成本就行了,損益科目用以前年度損益調(diào)整代替。這個正常補(bǔ)提。
84785013
2022 04/14 15:39
能完整說一下嗎?有點不明白,不好意思,就是完整的分錄
美橙老師
2022 04/14 15:41
你去年暫估的分錄怎么做的?
84785013
2022 04/14 15:45
借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
美橙老師
2022 04/14 15:48
借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:以前年度損益調(diào)整? 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
84785013
2022 04/14 15:49
這個跟企業(yè)所得稅有關(guān)系的意思是?
美橙老師
2022 04/14 15:50
涉及損益科目都跟所得稅有關(guān)
84785013
2022 04/14 15:59
那這部分的所得稅怎么平呢?
美橙老師
2022 04/14 16:01
怎么會不平?上述分錄最終按以前年度損益調(diào)整的科目貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。
84785013
2022 04/14 16:08
不是貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎
美橙老師
2022 04/14 16:10
你實際繳納時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 不就平了嗎?
84785013
2022 04/14 16:21
可是我做的是工資,之前暫估的時候這部分成本已經(jīng)做到企業(yè)所得稅里面去了,又做一筆?不是交兩次企業(yè)所得稅?
美橙老師
2022 04/14 16:24
一筆是補(bǔ)提,一筆是沖銷,是相反的方向。怎么會交兩次? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅一筆分錄在借,一筆在貸。
84785013
2022 04/14 16:26
這個借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅是哪筆
美橙老師
2022 04/14 16:27
借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅是補(bǔ)提,補(bǔ)提了費用,上年的利潤減少了,應(yīng)交所得稅減少。
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